一年一度的內(nèi)控報告填報工作馬上就要開始了，內(nèi)控報告全稱行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告，很多剛入門的寶寶們都問過小編什么是內(nèi)控報告？小編先帶大家了解一下內(nèi)控的含義。
內(nèi)控報告：
內(nèi)控報告全稱內(nèi)部控制報告，現(xiàn)階段要求所有單位都需要內(nèi)部控制管理崗位即內(nèi)控小組，當然很多小一點的單位也都是由財務負責這項事，其實內(nèi)控報告并不像決算那樣需要去被報表折磨，但是內(nèi)控報告的工作量卻比決算報告、財務報告、資產(chǎn)報告等要大很多，原因也很簡單，內(nèi)控報告的材料真的是太多了。
什么會議紀要、花名冊這些都很簡單，最難受的是讓你去收集一些零零碎碎的合同照片什么的，這就比較吃力了，畢竟我可是身兼數(shù)職的會計。
小編有一個朋友是擔任某學校的財務，同時也是資產(chǎn)管理員、內(nèi)控小組組長，還有出納、認識都是由她來負責20多歲大的小女孩，現(xiàn)在自我感覺已經(jīng)快步入更年期了。其實不然各種報表的工作量絕對不是人能體驗了的。
抱怨完工作咱們開始步入正題
相信內(nèi)控的其他講解小編就不用說了，說白了就是各種敲材料，當然小編也連夜為大家整理了關于內(nèi)控各種材料的模板，供大家參考。
一、內(nèi)部控制領導小組工作會議紀要
會議時間：20XX年X月XX日（周一）下午3:00
會議地點：辦公室
主持人：(姓名)
會議議題：對內(nèi)控建設單位層面的要求
出席人：(姓名)
XX同志講話：
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的要求，我單位內(nèi)控建設中單位層面有如下要求。
1.單位應當設置內(nèi)部控制職能牽頭部門，負責組織協(xié)調內(nèi)部控制工作。同時，應當充分發(fā)揮財會、內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。
2.單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應當相互分離。
單位應當建立健全集體研究、技術咨詢及第三方機構參與相結合的議事決策機制。
3.重大經(jīng)濟事項的內(nèi)部決策，應當由單位領導班子集體研究決定。重大經(jīng)濟事項的認定標準應當根據(jù)有關規(guī)定和本單位實際情況確定，一經(jīng)確定，不得隨意變更。
4.單位應當建立健全內(nèi)部控制關鍵崗位責任制，明確崗位職責及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。
5.單位應當實行內(nèi)部控制關鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應當采取專項審計等控制措施。
6.內(nèi)部控制關鍵崗位主要包括預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟活動的關鍵崗位。
7.內(nèi)部控制關鍵崗位工作人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力。應當加強內(nèi)部控制關鍵崗位工作人員業(yè)務培訓和職業(yè)道德教育，不斷提升其業(yè)務水平和綜合素質。
8、單位應當根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進行賬務處理、編制財務會計報告，確保財務信息真實、完整。
XXXX單位
20XX年X月X日
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