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財務(wù)數(shù)據(jù)分析成長日記——透過財報看風險(2)(財務(wù)分析成長性分析)

有些企業(yè)針對各個閱讀人做很多套報表,導致數(shù)據(jù)失真。但內(nèi)部報表的數(shù)據(jù)一般都是準確的,為了能根據(jù)企業(yè)真實情況,所以我們做分析時采用的數(shù)據(jù)應(yīng)該是真實的財務(wù)數(shù)據(jù)。

閱讀財報看似很簡單,但要真正領(lǐng)會真正意思,懂得區(qū)分重點和假象,才能有側(cè)重點的關(guān)注和有根據(jù)的懷疑。

那如何有效地進行閱讀報表呢?一般從兩個層面來分析。一是看整體,通過金三角(增長性、盈利性、流動性)來判斷經(jīng)營的基本面。二是看具體,通過分析具體的會計科目來判斷企業(yè)的風險。

重點關(guān)注以下科目

一、資產(chǎn)負債表

應(yīng)收賬款、存貨、其他應(yīng)收款、在建工程、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)

二、利潤表

銷售費用、管理費用、營業(yè)外支出、資產(chǎn)減值

三、現(xiàn)金流量表

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金、吸收投資收到的現(xiàn)金、取得借款收到的現(xiàn)金

通過對財報數(shù)據(jù)的分析,研究是否存在粉飾財報,識別巨額沖銷,識破財報偽裝。

如何手撕財報那虛偽的面具呢?

一般從三個方面入手。

一是,通過比較收入增長幅度與營業(yè)利潤增長幅度是否同步。如果不同步,例如收入增長比較大,而銷售毛利率在下降,那就要好好分析一些原因了。

二是,通過比較營業(yè)利潤增長幅度與經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量增長幅度是否同步。例如,是否有應(yīng)收賬款增長比較多,且壞賬計提也逐年增加,那就可以懷疑這個公司存在虛增收入和利潤的情況。

三是,通過分析凈利潤的來源是否來源于經(jīng)營活動。如果來源于別的活動,例如 是否來源于投資收益、其他收益、固定資產(chǎn)處置損益、營業(yè)外收入、合并收益等。

綜上,通過對會計科目和財報數(shù)據(jù)的分析,仔細挖掘背后的秘密,你會發(fā)出不一樣的企業(yè)價值。如果炒股的話,也能通過對上市公司的財報,尋找出那些不為人知的秘密,做出自己正確的判斷。

#11月財經(jīng)新勢力##財務(wù)報表##怎么才能看懂財務(wù)報表#

財務(wù)數(shù)據(jù)分析成長日記——透過財報看風險(2)(財務(wù)分析成長性分析)

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